Mapa przewagi podatkowej OKI

Metodologia. Model teoretyczny od 1.01.2027, jednorazowa wpłata na początku okresu, stała efektywna stopa zwrotu w każdym roku, dzienne kapitalizowanie i wycena przez 365/366 dni. Dla OKI podatek od rocznej średniej dziennej wartości kwalifikowanych aktywów inwestycyjnych ponad 100 000 zł (dla niekwalifikowanych od pierwszej złotówki); w tym modelu bez dalszych wpłat i wypłat. Podatek za rok poprzedni opłacany 31 maja następnego roku, a podatek za ostatni rok uwzględniony jako zobowiązanie pomniejszające końcowy majątek. Podatek z zewnątrz jest odejmowany od majątku netto bez uwzględnienia alternatywnego zwrotu z tych pieniędzy. Stawka OKI po 2027 r. to stałe założenie scenariusza, nie prognoza. Próg zwolnienia 100 000 zł pozostaje stały przez cały okres: model celowo nie uwzględnia jego waloryzacji, mimo że przewidują ją przepisy. Model obejmuje wyłącznie część inwestycyjną OKI — nie uwzględnia części oszczędnościowej. Ustawowe zwolnienia są wspólne dla wszystkich OKI danej osoby; mapa zakłada brak innych rachunków OKI. Dla zwykłego rachunku przyjęto brak dywidend i sprzedaży pośrednich, a 19% podatku od dodatniego zysku w dniu zakończenia. W rzeczywistości klasyfikacja instrumentów zależy od ustawy i dokumentacji aktywów; wyniki nie są indywidualną poradą podatkową.